假設公司為工業型生產企業,購買T6各模塊,因一般企業的會計流程在家都比較清楚,寫這個文檔主要是希望給大家理清一下思路,讓大家對企業流程有一個新的認識,希望對大家有所幫助.

下面請看實例(后面會列出具體在那一個模塊填制憑證,因軟件大家都操作得很熟練了,所以以處僅會列出會計科目供大家參考,有問題大家可以直接RTX或者UC我,謝謝)

1．2009年1月1日ABC公司三名股東存入500萬入臨時賬戶作為注冊資金,注冊企業.

借：銀行存款     500

貸：實收資本――A   100

          ——B   200

          ——C   200       (總賬填制)

2. 2009年1月1日,企業購入二手辦公樓及生產車間各一棟,辦公樓08年建立,原始價值100萬元,已提折舊10萬元,折舊年限10年,生產車間07年建立,原始價值50萬元,已提折舊10萬元折舊年限10年.

借:固定資產   150

    貸:銀行存款   130

累計折舊     20  (固定資產模塊新增卡片,傳遞憑證至總賬)

3.股東A提供個人專利技術至公司,價值100萬元

借:無形資產   100

    貸:實收資本—A   100    (總賬填制)

4.企業采購原材料,收到采購發票A材料,A供應商4萬元進項稅6800元,B運輸公司運費500元,

借:物資采購      4

    應交稅金—應交增值稅—進項稅額   0.68

    貸:應付賬款—A供應商        4.68              (應付模塊,采購發票制單)

借:物資采購  0.0465

    應交稅金---應交增值稅—進項稅轉出0.0035

   貸:應付賬款---B運輸公司   0.05                    (應付模塊,采購發票制單)

    貸:物資采購 4.0465                               (庫存管理,采購入庫單制單)

5.生產甲產品領用材料2萬元

借:生產成本—直接材料  2

    貸:原材料  2                                     (庫存管理,材料出庫單制單)

6.計提生產車間員工A工資3000元,管理人員B工資5000元.

借:管理費用   0.3

    制造費用—工資    0.5

    貸:應付工資   0.76

    應交稅金—應交個人所得稅   0.04     (工資管理,工資分攤制單)

交納所個人所得稅:

借: 應交稅金—應交個人所得稅   0.04

 貸:銀行存款    0.04           (總賬填制憑證)

7.計提固定資產折舊,辦公用電腦1000元,生產車間機器2000元

借:管理費用            0.1

    制造費用—折舊費    0.2

    貸:累計折舊        0.3                          (固定資產,計提折舊生成憑證)

8.結轉本月生產產品的人工費及生產車間機器折舊費.

借:生產成本---直接人工    0.5

           ---制造費用(生產車間折舊費)   0.2

    貸:制造費用---工資    0.5

             --折舊費    0.2                  (總賬,填制憑證)

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